Ymddiriedolaethau a threthi
Buddiolwyr - talu ac adennill treth ar ymddiriedolaethau
Os ydych yn fuddiolwr ymddiriedolaeth, mae yna reolau gwahanol yn dibynnu ar y math o ymddiriedolaeth. Mae鈥檔 bosibl y bydd yn rhaid i chi dalu treth drwy Hunanasesiad neu mae鈥檔 bosibl y bydd gennych hawl i ad-daliad treth.
Os nad ydych yn anfon Ffurflen Dreth fel arfer, a bod angen i chi wneud hynny, mae鈥檔 rhaid i chi erbyn 5 Hydref yn dilyn y flwyddyn dreth y cawsoch yr incwm.
Darllenwch yr wybodaeth ar y gwahanol fathau o ymddiriedolaeth er mwyn deall y prif wahaniaethau rhyngddynt. Os nad ydych yn si诺r pa fath o ymddiriedolaeth sydd gennych, gofynnwch i鈥檙 ymddiriedolwyr.
Os ydych yn fuddiolwr ymddiriedolaeth wag, chi sy鈥檔 gyfrifol am ddatgan a thalu treth ar ei hincwm. Gwnewch hyn ar Ffurflen Dreth Hunanasesiad.
Os nad ydych yn anfon Ffurflen Dreth fel arfer, a bod angen i chi wneud hynny, mae鈥檔 rhaid i chi erbyn 5 Hydref yn dilyn y flwyddyn dreth y cawsoch yr incwm.
Ymddiriedolaethau buddiant mewn meddiant
Os mai chi yw buddiolwr y math hwn o ymddiriedolaeth, mae gennych hawl i鈥檞 hincwm (ar 么l treuliau) wrth iddo godi.
Os ydych yn gwneud cais am ddatganiad, mae鈥檔 rhaid i鈥檙 ymddiriedolwyr roi gwybod i chi am y canlynol:
- y gwahanol ffynonellau o incwm
- faint o incwm rydych wedi ei gael
- faint o dreth sydd wedi鈥檌 thalu ar yr incwm
Fel arfer, byddwch yn cael yr incwm drwy law yr ymddiriedolwyr, ond mae鈥檔 bosibl y byddant yn ei roi yn uniongyrchol i chi, heb dalu treth yn gyntaf. Os bydd hyn yn digwydd, mae鈥檔 rhaid i chi ei gynnwys ar eich Ffurflen Dreth Hunanasesiad.
Os nad ydych yn anfon Ffurflen Dreth fel arfer, mae鈥檔 rhaid i chi erbyn 5 Hydref y flwyddyn ar 么l i chi gael yr incwm.
Enghraifft
Cawsoch incwm o鈥檙 ymddiriedolaeth ym mis Awst 2023. Rhaid i chi gofrestru ar gyfer Hunanasesiad cyn 5 Hydref 2024.
Os ydych yn drethdalwr cyfradd sylfaenol
Ni fydd arnoch unrhyw dreth ychwanegol. Bydd yn dal i fod yn rhaid i chi lenwi Ffurflen Dreth Hunanasesiad er mwyn dangos yr incwm yr ydych yn ei gael o ymddiriedolaeth buddiant mewn meddiant, ond byddwch yn cael credyd ar gyfer y dreth y mae鈥檙 ymddiriedolwyr yn ei thalu. Mae hyn yn golygu nad yw鈥檙 incwm yn cael ei drethu dwywaith.
Os ydych yn drethdalwr cyfradd uwch
Bydd yn rhaid i chi dalu treth ychwanegol ar y gwahaniaeth rhwng y dreth y mae鈥檙 ymddiriedolwyr wedi鈥檌 thalu a鈥檙 hyn yr ydych chi, fel trethdalwr cyfradd uwch, yn agored iddi. Bydd hyn yn cael ei gyfrifo pan fyddwch yn gwneud eich Hunanasesiad.
Sut i adennill treth
Gallwch adennill y dreth a dalwyd ar y canlynol:
- difidendau (os oes hawl gennych i lwfans difidend
- llog ar gynilion (os oes hawl gennych i lwfans cynilion personol)
- incwm o fasnachu neu o eiddo (os oes hawl gennych i lwfans masnachu neu lwfans eiddo (yn agor tudalen Saesneg))
Bydd swm y lwfans yn cael ei ostwng os yw wedi cael ei ddefnyddio eisoes yn erbyn peth o鈥檙 incwm. Gelwir y lwfans sydd gennych dros ben yn 鈥榣wfans sydd ar gael鈥�.
Os yw swm yr incwm yr ydych yn ei gael yn llai na鈥檙 lwfans sydd ar gael, neu鈥檔 gyfartal ag ef, gallwch adennill yr holl dreth a dalwyd.
Os yw swm yr incwm yr ydych yn ei gael yn fwy na鈥檙 lwfans sydd ar gael, gallwch ond hawlio鈥檙 dreth a dalwyd ar y lwfans sydd ar gael.
Os ydych yn drethdalwr Hunanasesiad bydd yr ad-daliad yn cael ei gyfrifo fel rhan o鈥檆h Ffurflen Dreth.
Os nad ydych yn drethdalwr Hunanasesiad, gallwch adennill y dreth drwy ddefnyddio ffurflen R40.
Mae angen i chi wneud hawliad ar wah芒n ar gyfer pob blwyddyn dreth.
Ymddiriedolaethau cronnol neu amodol
Yn yr ymddiriedolaethau hyn, caiff yr holl incwm a gafwyd gan fuddiolwyr ei drin fel petai wedi ei drethu eisoes ar 45%. Os ydych yn drethdalwr cyfradd ychwanegol, ni fydd rhagor o dreth i鈥檞 thalu.
Mae鈥檔 bosibl y byddwch yn gallu hawlio treth yn 么l ar incwm yr ymddiriedolaeth yr ydych wedi ei gael os yw unrhyw un o鈥檙 canlynol yn berthnasol:
- nid ydych yn drethdalwr
- rydych yn talu treth ar y gyfradd sylfaenol, sef 20%
- rydych yn talu treth ar y gyfradd uwch, sef 40%
Gallwch adennill y dreth sydd wedi鈥檌 thalu drwy ddefnyddio ffurflen R40. Os ydych yn llenwi Ffurflen Dreth, gallwch hawlio drwy Hunanasesiad.
Ymddiriedolaethau amodol pan fo buddiant gan setlwr
Os yw鈥檙 ymddiriedolaeth pan fo buddiant gan setlwr yn ymddiriedolaeth amodol, caiff taliadau a wnaed i briod neu bartner sifil y setlwr eu trin fel petaent wedi鈥檜 trethu eisoes ar 45%. Does dim rhagor o dreth i鈥檞 thalu. Fodd bynnag, yn wahanol i daliadau a wnaed o fathau eraill o ymddiriedolaethau, ni all y credyd treth gael ei hawlio鈥檔 么l.
Ymddiriedolaethau ar gyfer pobl nad ydynt yn breswyl
Dyma ymddiriedolaeth lle nad yw鈥檙 ymddiriedolwyr yn preswylio yn y DU at ddibenion treth. Mae鈥檙 rheolau treth ar gyfer y math hwn o ymddiriedolaeth yn gymhleth iawn - mae arweiniad manwl ar gael yn ymddiriedolaethau ar gyfer pobl nad ydynt yn breswyl (yn agor tudalen Saesneg).
Os yw cynllun pensiwn yn talu i mewn i ymddiriedolaeth
Pan fo cynllun pensiwn yn talu cyfandaliad trethadwym (yn agor tudalen Saesneg) i mewn i ymddiriedolaeth ar 么l i ddeiliad y pensiwn farw, trethir y taliad ar 45%.
Os ydych yn fuddiolwr sy鈥檔 cael taliad a ariannir gan y cyfandaliad hwn, byddwch chi鈥檔 cael eich trethu hefyd.
Gallwch hawlio鈥檔 么l y dreth a dalwyd ar y cyfandaliad gwreiddiol - gwnewch hyn ar eich Ffurflen Dreth Hunanasesiad os ydych yn llenwi un, neu defnyddiwch ffurflen R40.
Bydd yr ymddiriedolaeth yn rhoi gwybod i chi beth yw鈥檙 swm sydd angen i roi gwybod amdano - fel arfer, bydd hwn yn fwy na鈥檙 swm rydych yn ei gael mewn gwirionedd.