Codi, adennill a chofnodi TAW
Adennill TAW ar dreuliau busnes
Os ydych wedi鈥檆h cofrestru ar gyfer TAW, gallwch adennill TAW ar eitemau rydych yn eu prynu i鈥檞 defnyddio yn eich busnes. Gwnewch hyn yn eich Ffurflen TAW.
Mae rheolau gwahanol os nad yw鈥檆h sefydliad wedi ei gofrestru ar gyfer TAW (er enghraifft, awdurdod lleol, academi, corff cyhoeddus neu elusen gymwys). Darllenwch yr arweiniad ynghylch adennill TAW fel sefydliad sydd heb gofrestru ar gyfer TAW (VAT126) (yn agor tudalen Saesneg).
Os oes unrhyw un o鈥檙 eitemau hyn hefyd yn cael eu defnyddio at ddibenion personol, dim ond cyfran fusnes y TAW y gallwch ei hawlio.
Enghreifftiau
Mae hanner eich galwadau ff么n symudol yn bersonol. Gallwch adennill 50% o鈥檙 TAW ar y pris prynu a鈥檙 cynllun gwasanaeth.
Rydych yn gweithio gartref ac mae鈥檆h swyddfa鈥檔 cymryd 20% o arwynebedd llawr eich t欧. Gallwch adennill 20% o鈥檙 TAW ar eich biliau cyfleustodau.
Mae鈥檔 rhaid i chi gadw cofnodion i gefnogi鈥檆h hawliad ac i ddangos sut y gwnaethoch gyfrifo鈥檙 gyfran busnes ar gyfer pryniant. Mae鈥檔 rhaid i chi hefyd fod ag anfonebau TAW dilys.
Os ydych yn adennill TAW ar nwyddau neu wasanaethau nad ydych wedi talu amdanynt, bydd yn rhaid i chi ad-dalu CThEF. Gelwir hyn yn 鈥榓dfachu鈥�. Darllenwch yr arweiniad ar adfachu i gael gwybod pryd i ad-dalu TAW yr ydych wedi鈥檌 hadennill yn flaenorol, a sut i wneud hynny (yn agor tudalen Saesneg).
Os ydych yn gwerthu nwyddau sy鈥檔 drethadwy a nwyddau sydd wedi鈥檜 heithrio rhag TAW
Os ydych yn gwerthu nwyddau sy鈥檔 gymysgedd o nwyddau trethadwy a nwyddau sydd wedi鈥檜 heithrio rhag TAW, ystyrir bod eich busnes wedi鈥檌 鈥榚ithrio鈥檔 rhannol鈥�. Dysgwch am eithriad rhannol a sut i gyfrifo鈥檙 hyn y gallwch ei adennill (yn agor tudalen Saesneg).
Pryniannau a wnaed cyn cofrestru
Gallwch adennill TAW ar nwyddau neu wasanaethau a brynwyd cyn i chi gofrestru ar gyfer TAW os gwnaethoch eu prynu o fewn:
- 4 blynedd, ar gyfer nwyddau sydd gennych o hyd, neu ar gyfer nwyddau a ddefnyddiwyd i wneud nwyddau eraill sydd gennych o hyd
- 6 mis, ar gyfer gwasanaethau
Gallwch dim ond聽adennill TAW聽ar bryniannau ar gyfer busnesau sydd bellach wedi cofrestru ar gyfer聽TAW. Mae鈥檔 rhaid iddynt ymwneud 芒鈥檆h 鈥榙ibenion busnes鈥�. Mae hyn yn golygu bod yn rhaid iddynt ymwneud 芒 nwyddau neu wasanaethau trethadwy TAW yr ydych yn eu cyflenwi.
Os ydych yn defnyddio鈥檙 Cynllun Cyfradd Unffurf TAW
Ni allwch adennill TAW ar eich pryniannau 鈥� ar wah芒n i asedion cyfalaf penodol dros 拢2,000.
Cerbydau
Mae鈥檔 bosibl y byddwch yn gallu adennill y TAW i gyd ar gar newydd neu ar gerbyd masnachol os ydych yn ei ddefnyddio at ddibenion busnes yn unig. Mae鈥檔 rhaid i chi allu dangos nad yw鈥檔 cael ei ddefnyddio at ddibenion personol, er enghraifft mae wedi鈥檌 nodi鈥檔 benodol yng nghontract eich cyflogai.
Mae 鈥榙ibenion personol鈥� yn cynnwys teithio rhwng eich cartref a鈥檆h gwaith, oni bai ei fod yn fan gweithio dros dro.
Mae鈥檔 bosibl y byddwch yn gallu adennill y TAW i gyd ar gar newydd os yw鈥檔 cael ei ddefnyddio鈥檔 bennaf:
- fel tacsi聽
- ar gyfer gwersi gyrru聽
- ar gyfer hunan-yrru ar log
Os ydych yn prynu car ail-law at ddibenion busnes, bydd yn rhaid i鈥檙 anfoneb gwerthu ddangos y TAW.听
Os ydych yn llogi car i gymryd lle car cwmni sydd oddi ar y ffordd, fel arfer gallwch hawlio 50% o鈥檙 TAW ar y gost o鈥檌 logi.
Os ydych yn llogi car at ddibenion busnes yn unig, gallwch adennill y TAW i gyd os byddwch yn ei logi am 10 diwrnod neu lai.
Costau tanwydd
Mae gwahanol ffyrdd o adennill TAW ar danwydd, os nad ydych yn talu cyfradd sefydlog o dan y Cynllun Cyfradd Unffurf (yn agor tudalen Saesneg).
Gallwch adennill y TAW i gyd ar danwydd os yw鈥檆h cerbyd yn cael ei ddefnyddio at ddibenion busnes yn unig.
Os ydych yn defnyddio鈥檙 cerbyd at ddibenion personol yn ogystal 芒 dibenion busnes, gallwch naill ai:
- adennill y TAW i gyd a thalu鈥檙 raddfa tanwydd gywir ar gyfer eich cerbyd (yn agor tudalen Saesneg)
- adennill y TAW ar danwydd yr ydych yn ei ddefnyddio ar gyfer tripiau busnes yn unig 鈥� bydd yn rhaid i chi gadw cofnodion milltiroedd manwl
Mae鈥檔 bosibl y byddwch yn dewis peidio ag adennill unrhyw TAW, er enghraifft os yw鈥檆h milltiroedd busnes mor isel fel y byddai鈥檙 t芒l graddfa tanwydd yn uwch na鈥檙 TAW y gallwch ei hadennill.
Os ydych yn dewis peidio ag adennill TAW ar danwydd ar gyfer un cerbyd, ni allwch adennill TAW ar unrhyw danwydd ar gyfer cerbydau a ddefnyddir gan eich busnes.
Costau ychwanegol cerbyd
Fel arfer gallwch adennill TAW ar y canlynol:
- yr holl gostau o ran defnyddio鈥檙 car, a鈥檌 gynnal a chadw, sy鈥檔 gysylltiedig 芒鈥檙 busnes 鈥� fel gwaith atgyweirio a鈥檌 barcio oddi ar y stryd
- unrhyw ategolion rydych wedi鈥檜 gosod at ddibenion busnes
Gallwch wneud hyn hyd yn oed os na allwch adennill TAW ar y cerbyd ei hun.
Treuliau teithio
Gallwch adennill TAW ar dreuliau teithio cyflogai ar gyfer teithiau busnes. Gall treuliau teithio gynnwys trafnidiaeth, prydau a llety yr ydych yn talu amdanynt. Dysgwch pwy sy鈥檔 cael ei ystyried yn gyflogai (yn agor tudalen Saesneg).
Gallwch adennill TAW ar fathau eraill o dreuliau (nid dim ond y rhai sy鈥檔 ymwneud 芒 theithio) ar gyfer pobl hunangyflogedig sy鈥檔 cael eu trin fel cyflogeion.
Ni allwch adennill TAW os ydych yn talu cyfradd unffurf i鈥檆h cyflogeion ar gyfer treuliau.
Asedion busnes o 拢50,000 neu fwy
Mae rheolau arbennig ar gyfer adennill TAW yn y Cynllun Nwyddau Cyfalaf (yn agor tudalen Saesneg), sy鈥檔 golygu bod yn rhaid i chi rannu鈥檙 TAW a gafodd ei hawlio yn y lle cyntaf dros nifer o flynyddoedd.
Yr hyn na allwch ei adennill
Ni allwch adennill TAW ar y canlynol:
- unrhyw beth sydd at ddibenion personol yn unig
- nwyddau a gwasanaethau mae鈥檆h busnes yn eu defnyddio i wneud cyflenwadau sydd wedi鈥檜 heithrio rhag TAW
- cost gwesteia neu ddarparu lletygarwch i bobl yr ydych yn gwneud busnes 芒 nhw (er enghraifft tocynnau theatr neu chwaraeon)
- nwyddau a werthir i chi o dan un o鈥檙 cynlluniau TAW gorswm ail law (yn agor tudalen Saesneg)
- asedion busnes sydd wedi鈥檜 trosglwyddo i chi fel 鈥榖usnes byw鈥� (yn agor tudalen Saesneg)