Gwirio a allwch hawlio rhyddhad treth Ymchwil a Datblygu
Dysgwch beth yw rhyddhad treth Ymchwil a Datblygu ac a yw eich prosiect yn gymwys ar gyfer rhyddhad Treth Gorfforaeth.
Beth yw rhyddhad treth Ymchwil a Datblygu听
Mae rhyddhad treth Ymchwil a Datblygu yn rhoi cymorth i gwmn茂au sy鈥檔 gweithio ar brosiectau arloesol ym meysydd gwyddoniaeth a thechnoleg.听 Er mwyn bod yn gymwys i gael rhyddhad Ymchwil a Datblygu, mae鈥檔 rhaid i brosiect geisio sicrhau cynnydd ym maes gwybodaeth neu dechnoleg.听
Dim ond cwmn茂au sy鈥檔 agored i Dreth Gorfforaeth y DU all fod yn gymwys i gael y rhyddhad hwn.
Beth yw maes gwyddoniaeth neu dechnoleg听听
Gwyddoniaeth yw鈥檙 astudiaeth systematig o natur ac ymddygiad y bydysawd ffisegol a materol.听
O 1 Ebrill 2023 ymlaen, gellir trin cynnydd mathemategol fel cynnydd ym maes gwyddoniaeth at y dibenion hyn 鈥� a hynny p鈥檜n a yw鈥檔 gynnydd o ran natur ac ymddygiad y bydysawd ffisegol a materol, neu beidio.听
Technoleg yw rhoi egwyddorion neu wybodaeth wyddonol ar waith mewn ffordd ymarferol.听听
Efallai y bydd cynnydd mewn gwybodaeth neu allu cyffredinol ym maes gwyddoniaeth neu dechnoleg yn arwain at y naill neu鈥檙 llall o鈥檙 canlynol:
-
canlyniadau corfforol
-
cynnydd mewn gwybodaeth gyffredinol
Gall cynnydd mewn gwybodaeth neu allu o ran gwyddoniaeth neu dechnoleg arwain at ganlyniadau corfforol, neu gall fod yn gynnydd mewn gwybodaeth gyffredinol. Yn y naill achos, byddai gweithiwr proffesiynol cymwys sy鈥檔 gweithio yn y maes hwnnw yn cydnabod y datblygiad fel gwelliant sylweddol.
Mae gwelliant sylweddol yn golygu newid neu addasu nodweddion gwyddonol neu dechnolegol rhywbeth i鈥檙 pwynt lle mae 鈥榶n well鈥� na鈥檙 un gwreiddiol.
Gall y gwelliannau gynnwys y canlynol:听
-
creu proses, deunydd, dyfais, cynnyrch neu wasanaeth sy鈥檔 cynyddu鈥檙 wybodaeth neu鈥檙 gallu cyffredinol mewn maes gwyddoniaeth neu dechnoleg听
-
gwelliant sylweddol o ran proses, deunydd, dyfais, cynnyrch neu wasanaeth sy鈥檔 bodoli eisoes 鈥� er enghraifft, i arbed costau neu i greu llai o wastraff (mae hyn yn cyfeirio at welliannau sylweddol iawn, y tu hwnt i uwchraddio cyffredin)听
-
defnyddio gwyddoniaeth neu dechnoleg i gop茂o effaith proses, deunydd, dyfais, cynnyrch neu wasanaeth presennol mewn ffordd newydd neu ffordd sy鈥檔 well
Cynnydd yn y maes听
Mae鈥檔 rhaid i鈥檆h prosiect anelu at greu cynnydd yn y maes yn gyffredinol, nid yn unig ar gyfer eich busnes.听听
Gall y broses, y cynnyrch neu鈥檙 gwasanaeth fod yn gynnydd hyd yn oed os mai cwmni arall sy鈥檔 gyfrifol am y cam ymlaen, ond nid yw鈥檔 hysbys nac ar gael i鈥檙 cyhoedd.听听
Ni allwch hawlio os yw鈥檙 cynnydd a geisir yn y meysydd canlynol:听
-
y celfyddydau听
-
诲测苍颈补别迟丑补耻听
-
gwyddorau cymdeithasol, gan gynnwys economeg
Pa brosiectau sy鈥檔 gymwys i gael y rhyddhad听
Er mwyn bod yn gymwys i gael rhyddhad Ymchwil a Datblygu, mae鈥檔 rhaid i brosiect geisio sicrhau cynnydd ym maes gwybodaeth neu dechnoleg drwy ddatrys ansicrwydd gwyddonol neu dechnolegol.听
Ansicrwydd gwyddonol neu dechnolegol听
Mae ansicrwydd gwyddonol neu dechnolegol yn bodoli pan na all arbenigwr ar y pwnc ddangos os yw rhywbeth yn dechnolegol bosibl, neu sut y gellir ei wneud, hyd yn oed ar 么l cyfeirio at yr holl dystiolaeth sydd ar gael.听听
Mae hyn yn golygu na all eich cwmni neu arbenigwyr yn y maes wybod yn barod am y cynnydd neu鈥檙 ffordd i鈥檞 ddatrys.
Egluro sut y gwnaethoch geisio datrys yr ansicrwydd gwyddonol neu dechnolegol听
Mae angen i chi allu esbonio鈥檙 gwaith a wnaethoch i ddatrys yr ansicrwydd. Gall hyn fod yn ddisgrifiad syml o鈥檙 llwyddiannau a鈥檙 methiannau y cawsoch yn ystod y prosiect. Dangoswch nad oedd gweithiwr proffesiynol yn y maes yn gallu ei ddatrys. Dylech esbonio pam nad oedd gweithiwr proffesiynol yn y maes yn gallu datrys eich cynnydd yn hawdd. Gallwch wneud hyn drwy ddangos bod ymdrechion eraill i ddatrys y sefyllfa wedi methu.听
Gallwch hefyd ddangos bod y bobl sy鈥檔 gweithio ar eich prosiect yn weithwyr proffesiynol yn y maes hwnnw, a鈥檜 cael nhw i egluro鈥檙 ansicrwydd gwyddonol neu dechnolegol sy鈥檔 gysylltiedig 芒鈥檙 prosiect.听
Os nad ydych yn si诺r a yw eich prosiect yn gymwys ar gyfer rhyddhad treth Ymchwil a Datblygu, ewch ati i wirio鈥檙 canlynol:听
-
a yw鈥檆h gwaith yn gymwys fel Ymchwil a Datblygu at ddibenion treth (yn agor tudalen Saesneg)听
-
y canllawiau ar ystyr Ymchwil a Datblygu at ddibenion treth (yn agor tudalen Saesneg)
Yr hyn y mae angen i chi ei wneud nesaf听听
Ar 么l i chi wirio beth yw Ymchwil a Datblygu a bod eich prosiect yn gymwys, .
Updates to this page
-
Added translation
-
Information on types of Research and Development (R&D) tax reliefs for accounting periods beginning before 1 April 2024, and on or after 1 April 2024 have been updated.
-
Added a link to what work qualifies as R&D for tax purposes.
-
The information about when you must submit an additional information form has been updated from '1 August 2023' to '8 August 2023', and the text regarding voluntary submission of the additional information form before the mandatory date has been removed in step 2 of section 'Before you claim'.
-
Updates have been made throughout this guidance to clarify what R&D tax reliefs are and the projects that count as R&D. A new section has been added to tell you what you need to do before you claim R&D tax relief for accounting periods beginning on or after 1 April 2023 and for claims from 1 August 2023.
-
Updated to show the Research and Development Expenditure Credit will increase to 13% of qualifying research and development expenditure from 1 April 2020.
-
The guidance has been updated to show new rates for 2018.
-
The guidance has been updated to show who can make an amended claim to tax relief for reimbursed expense, and how to make a claim.
-
The link free pre-recorded webinar in Further information section has been updated.
-
A new pre-recorded webinar for R&D Advance Assurance has been added to this page.
-
A new pre-recorded webinar giving an overview on Advance Assurance has been added to this page.
-
This guide has been shortened to give overall guidance to R&D tax relief. Two new guides have been published in addition to give R&D more specific R&D guidance. One is for large company guidance and the other for small to medium enterprises.
-
This guidance has been updated to include information about R&D Advance Assurance.
-
First published.